Ga naar hoofdinhoud
Vanwege onderhoud is AutoScout24 momenteel slechts beperkt beschikbaar. Dit betreft een aantal functies, zoals contact opnemen met verkopers, inloggen of beheren van uw voertuigen voor de verkoop.

Alles wat je moet weten over fiscale waarde auto

De fiscale waarde van een auto is belangrijk als je in Nederland een auto van de zaak rijdt of overweegt er een aan te schaffen. In dit artikel bespreken we wat de fiscale waarde precies inhoudt, hoe je deze kunt berekenen, en waarom die zo belangrijk is, vooral voor auto's ouder dan 15 jaar.

Wat is de fiscale waarde van een auto?

De fiscale waarde van een auto is het bedrag dat als basis wordt genomen voor de berekening van de fiscale bijtelling. Dit bedrag is belangrijk voor werknemers die een auto van de zaak rijden en deze ook privé gebruiken. De fiscale waarde wordt vaak gelijkgesteld aan de cataloguswaarde van de auto inclusief btw en bpm (Belasting van Personenauto's en Motorrijwielen), maar er zijn situaties waarin deze twee waardes verschillen. In prijslijsten kom je ook vaak de consumentenadviesprijs tegen. Die is hoger dan de fiscale waarde. De consumentenadviesprijs is namelijk ook inclusief kosten rijklaarmaken, transportkosten, administratie, registratiekosten en recyclingbijdrage. Al die zaken tellen niet mee voor de fiscale waarde.

Verschil tussen fiscale waarde en cataloguswaarde

De cataloguswaarde van een auto is het bedrag dat de fabrikant of importeur voor de auto vraagt op het moment van verkoop. Dit bedrag is inclusief de btw en bpm. De fiscale waarde is meestal gelijk aan de cataloguswaarde, maar kan in sommige gevallen verschillen, bijvoorbeeld bij auto's die zijn geïmporteerd of omgebouwd. In dergelijke gevallen kan de fiscale waarde afwijken van de originele cataloguswaarde.

Hoe wordt de fiscale waarde berekend?

Het berekenen van de fiscale waarde van een auto is in de meeste gevallen vrij eenvoudig, omdat deze waarde in de regel gelijk is aan de cataloguswaarde inclusief btw en bpm. Echter, voor geïmporteerde auto's, aangepaste voertuigen, of auto's die na de eerste registratie nog aanzienlijke veranderingen hebben ondergaan, kan de berekening complexer zijn

Stappen voor het berekenen van de fiscale waarde:

  1. Bepaal de cataloguswaarde: dit is de prijs van de auto op het moment van aankoop, inclusief btw en bpm.
  2. Controleer op aanpassingen of importstatus: als de auto is geïmporteerd of aanzienlijk is aangepast, moet je mogelijk een nieuwe fiscale waarde laten berekenen, wat kan worden gedaan door een taxateur.
  3. Inclusief accessoires: let op dat accessoires die op het moment van aanschaf aan de auto zijn toegevoegd, ook meetellen in de fiscale waarde.

Voor de meeste auto's zal de fiscale waarde dus gelijk zijn aan de cataloguswaarde zoals die door de dealer is opgegeven. Voor geïmporteerde voertuigen kan het echter nodig zijn om de marktwaarde op het moment van invoer als fiscale waarde te hanteren.

Kfz Steuer berechnen

Wanneer is de fiscale waarde belangrijk?

De fiscale waarde is vooral belangrijk bij het berekenen van de fiscale bijtelling voor een auto van de zaak. Als je een auto van de zaak hebt en deze ook privé gebruikt, moet je bijtelling betalen. Deze bijtelling wordt berekend op basis van de fiscale waarde van de auto en wordt opgeteld bij je belastbare inkomen.

Fiscale bijtelling

De fiscale bijtelling is het bedrag dat je jaarlijks moet betalen voor het privégebruik van een zakelijke auto. De hoogte van de bijtelling hangt af van de fiscale waarde van de auto en het bijtellingspercentage dat van toepassing is. Het standaardpercentage is 22% van de fiscale waarde, maar voor elektrische auto's geldt een lager percentage, 16% in 2024 en 17% in 2025. Vanaf 2026 is het bijtellingstarief voor EV’s gelijk aan dat van auto’s met een diesel- of benzinemotor.

Voorbeeld van bijtelling:

Stel, je rijdt een auto met een fiscale waarde van € 30.000 en het bijtellingspercentage is 22%. De jaarlijkse bijtelling bedraagt dan € 6.600 (€ 30.000 x 22%). Dit bedrag wordt opgeteld bij je jaarinkomen en hierover betaal je inkomstenbelasting.

Auto’s ouder dan 15 jaar

Voor auto's ouder dan 15 jaar (ook wel youngtimers genoemd) geldt een ander bijtellingsregime. De bijtelling voor deze auto's wordt niet berekend over de fiscale waarde, maar over de dagwaarde van de auto. Dit kan voordelig zijn, vooral als de dagwaarde aanzienlijk lager is dan de oorspronkelijke cataloguswaarde.

Voorbeeld youngtimer bijtelling:

Stel, je rijdt een youngtimer met een dagwaarde van € 8.000. Het bijtellingspercentage voor auto's ouder dan 15 jaar is 35%. De bijtelling bedraagt in dit geval € 2.800 (€ 8.000 x 35%). Dit bedrag wordt weer opgeteld bij je jaarinkomen voor de belasting.

Oldtimer - hoofdfoto

Het verschil tussen nieuwe en oudere auto’s in fiscale waarde

Het belangrijkste verschil tussen nieuwe en oudere auto's wat betreft fiscale waarde zit hem in de manier waarop de bijtelling wordt berekend. Voor nieuwe auto's wordt de bijtelling gebaseerd op de fiscale waarde (meestal gelijk aan de cataloguswaarde), terwijl bij auto's ouder dan 15 jaar de dagwaarde bepalend is. Dit kan betekenen dat de fiscale bijtelling voor een oudere auto veel lager uitvalt, zelfs als het een auto is die oorspronkelijk een hoge cataloguswaarde had.

Impact op de belasting

Voor nieuwe auto's met een hoge fiscale waarde kan de bijtelling aanzienlijk bijdragen aan je belastbare inkomen, wat betekent dat je meer inkomstenbelasting betaalt. Bij oudere auto's, waar de bijtelling is gebaseerd op de lagere dagwaarde, is de belastingdruk vaak veel lager. Dit is een belangrijke overweging bij het kiezen tussen een nieuwe of oudere zakelijke auto.

Wat te doen als de fiscale waarde onjuist is?

Het is belangrijk om ervoor te zorgen dat de fiscale waarde van je auto correct is, omdat dit direct invloed heeft op je belastingaangifte en bijtelling. Als je denkt dat de fiscale waarde onjuist is, bijvoorbeeld bij een geïmporteerde auto of na aanpassingen, is het verstandig om een taxateur in te schakelen om de juiste waarde te laten bepalen.

Correctie van de fiscale waarde

Als blijkt dat de fiscale waarde onjuist is, moet je dit melden bij de Belastingdienst. Dit kan door een herberekening te vragen of door een taxatierapport in te dienen dat de correcte waarde aantoont. Het niet corrigeren van een foutieve fiscale waarde kan leiden tot onjuiste belastingaangiften en mogelijke boetes.

Waarom is het belangrijk om de fiscale waarde te kennen?

Het kennen van de fiscale waarde van je auto is belangrijk, vooral als je een auto van de zaak hebt die je ook privé gebruikt. De fiscale waarde bepaalt namelijk de hoogte van de bijtelling, en dus hoeveel belasting je betaalt. Bovendien is het belangrijk bij het bepalen van de waarde van de auto in andere fiscale situaties, zoals bij de verkoop van de auto of bij het overstappen naar een nieuwe werkgever.

Belang voor werkgevers en werknemers

Voor werkgevers is het belangrijk om de fiscale waarde van auto's correct te registreren om te voldoen aan de belastingregels en om problemen met de Belastingdienst te voorkomen. Voor werknemers kan een goed inzicht in de fiscale waarde helpen om te bepalen welke auto het meest kostenefficiënt is, vooral als het gaat om het betalen van bijtelling.

Veelgestelde vragen

De fiscale waarde is meestal gelijk aan de cataloguswaarde inclusief btw en bpm, maar kan verschillen bij geïmporteerde auto's of auto's die significant zijn aangepast. De cataloguswaarde is de originele prijs van de auto zoals door de fabrikant of importeur vastgesteld.

De fiscale bijtelling wordt berekend op basis van de fiscale waarde van de auto vermenigvuldigd met het bijtellingspercentage (meestal 22%). Voor elektrische auto's en youngtimers gelden aangepaste percentages.

De dagwaarde wordt gebruikt voor auto's ouder dan 15 jaar (youngtimers) om de bijtelling te berekenen. Het bijtellingspercentage voor deze auto's is 35% van de dagwaarde.

Als je denkt dat de fiscale waarde onjuist is, kun je een herberekening aanvragen of een taxatierapport indienen bij de Belastingdienst om de juiste waarde te laten vaststellen.

De fiscale waarde bepaalt de hoogte van de bijtelling voor een auto van de zaak en beïnvloedt daardoor je belastbare inkomen en hoeveel belasting je betaalt. Een correcte fiscale waarde is cruciaal om ervoor te zorgen dat je niet te veel belasting betaalt.

De leeftijd van een auto beïnvloedt de fiscale waarde doordat de bijtelling voor auto's ouder dan 15 jaar (youngtimers) gebaseerd is op de dagwaarde in plaats van de oorspronkelijke fiscale waarde. Voor nieuwere auto's blijft de fiscale waarde gelijk aan de cataloguswaarde.

Ja, bij geïmporteerde auto's kan de fiscale waarde afwijken van de oorspronkelijke cataloguswaarde. Deze wordt vaak bepaald op basis van de marktwaarde van de auto op het moment van invoer, inclusief eventuele aanpassingen of kosten.

Als je een auto van de zaak privé overneemt, moet je de actuele waarde van de auto gebruiken om eventuele fiscale verplichtingen te berekenen. Dit kan invloed hebben op je belastingaangifte, vooral als de auto nog binnen de 15-jaarsgrens valt en dus niet als youngtimer wordt beschouwd.

Deel artikel

Alle artikelen

RDW

Wat is de RDW?

Advies · Wetgeving
ADV159 - AutoScout24 adviespagina - welk autolicht overdag foto1

Welk autolicht overdag?

Advies · Wetgeving
Strada trafficata

Filerijden: hoe blijf je comfortabel en veilig in de file?

Advies · Wetgeving
Ontdek meer