Wat is een marge-auto?
Een marge-auto is een auto die eerder in bezit is geweest van een particulier, waardoor de btw al betaald is bij de eerste aankoop. Dit betekent dat de verkoper van een marge-auto geen btw meer hoeft te berekenen over de verkoopprijs. Voor particulieren betekent dit dat de prijs die je ziet ook de prijs is die je betaalt, zonder verborgen btw-kosten.
Het begrip 'marge' komt van de margeregeling die in Nederland geldt. Deze regeling is van toepassing op tweedehands goederen die verkocht worden door handelaren. De margeregeling zorgt ervoor dat de verkoper alleen belasting betaalt over de winstmarge (het verschil tussen de inkoop- en verkoopprijs), in plaats van over de volledige verkoopprijs.
Wat is een btw-auto?
In tegenstelling tot een marge-auto, is een btw-auto een voertuig dat oorspronkelijk door een bedrijf of ondernemer gekocht is en waarvoor de btw nog niet afgedragen is. Dit betekent dat de verkoopprijs van een btw-auto altijd inclusief btw wordt weergegeven. Voor particulieren is de prijs inclusief btw de prijs die zij betalen, terwijl zakelijke kopers de btw vaak kunnen aftrekken als voorbelasting.
Bij btw-auto's kan het bedrag van de btw aanzienlijk zijn, vooral bij duurdere voertuigen. Voor bedrijven is dit een voordeel omdat zij de btw kunnen terugvorderen, maar voor particulieren maakt dit de auto duurder. Het verschil tussen marge- en btw-auto’s is dan ook vooral relevant voor de zakelijke markt. Voor de particulier maakt het niet zo veel uit of je een marge-auto of btw-auto koopt, want de prijs die je bij de advertentie ziet is in beide gevallen de prijs die je betaalt.
Waarom kiezen voor een marge-auto?
Zeker voor de particuliere koper zijn er verschillende redenen waarom je voor een marge-auto zou kiezen. Ten eerste zijn marge-auto’s vaak goedkoper voor particulieren, omdat er geen btw meer wordt berekend over de verkoopprijs. Dit maakt marge-auto’s aantrekkelijker in prijs ten opzichte van btw-auto’s, vooral als je niet de mogelijkheid hebt om de btw terug te vorderen. Daarnaast hebben marge-auto’s geen verborgen kosten. De prijs die je ziet is de prijs die je betaalt, zonder bijkomende belastingheffingen. Dit maakt het proces transparanter en eenvoudiger voor kopers die niet met fiscale regels willen omgaan. Overigens moeten handelaren de verkoopprijs van btw-auto’s vermelden inclusief btw, zodat je als particulier ook bij een btw-auto direct het bedrag ziet dat je moet betalen.
Hoe herken je een marge-auto?
Of een auto een marge-auto of btw-auto is, wordt vaak duidelijk aangegeven bij de advertentie of op de informatiekaart in de showroom van een dealer. Vaak staat er dan ‘marge-auto’ bij. Alternatieve termen zijn ‘geen btw’ of ‘btw niet verrekenbaar’. Dit geeft aan dat de auto onder de margeregeling valt en dat de prijs die wordt weergegeven de volledige prijs is die je betaalt, zonder bijkomende belastingen. Als je een auto koopt bij een handelaar, kun je voor de zekerheid ook altijd vragen of de auto onder de margeregeling valt. Het is belangrijk om dit te weten, vooral als je een zakelijke koper bent die btw wil terugvorderen.
Fiscale en juridische overwegingen bij marge-auto’s en btw-auto's
Bij de aanschaf van een marge-auto of btw-auto spelen fiscale en juridische aspecten een belangrijke rol, vooral bij zakelijk gebruik.
Btw-teruggave en fiscale voordelen
Het grootste voordeel van een btw-auto voor zakelijke kopers is de mogelijkheid om de btw als voorbelasting terug te vorderen. Dit verlaagt de netto aanschafprijs, wat gunstig is voor ondernemers. Bij marge-auto’s is dit voordeel er niet, omdat de btw al is voldaan bij de eerste particuliere aankoop. Hierdoor is btw-teruggave niet mogelijk, wat marge-auto’s minder aantrekkelijk maakt voor zakelijke doeleinden.
Invloed op bijtelling
Wanneer je een zakelijke auto ook privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling. Het maakt daarvoor niet uit of het een marge-auto of btw-auto is. De bijtelling wordt gebaseerd op de oorspronkelijke cataloguswaarde en wordt niet direct beïnvloed door de marge- of btw-status. Voor zakelijke rijders kunnen de fiscale voordelen van een btw-auto, inclusief btw-teruggave, zwaarder wegen dan de hogere initiële kosten. Marge-auto’s zijn aantrekkelijker voor ondernemers die eenvoud en lagere aanschafkosten prefereren, of voor particulieren die sowieso geen voordeel kunnen halen uit een btw-auto.
Risico's en Juridische Overwegingen
Bij de aanschaf van een auto is het essentieel om te controleren of de auto correct geregistreerd staat als marge-auto of btw-auto. Dit voorkomt misverstanden en – vooral – onverwachte kosten. Voor marge-auto’s is minder administratie nodig, wat voordelig kan zijn voor particulieren. Btw-auto’s vereisen correcte verkoopfacturen en naleving van de regelgeving, wat vooral voor bedrijven cruciaal is om problemen met de btw-aangifte te vermijden.
Voordelen en nadelen van marge-auto’s
We zetten de voor- en nadelen van het kopen van een marge-auto nog eens op een rij:
Voordelen
- Lagere prijs: marge-auto’s hebben vaak een lagere verkoopprijs omdat daar geen btw meer over betaald hoeft te worden. Dit is vooral een voordeel voor particulieren.
- Transparantie: de prijs is altijd inclusief alle kosten, er zijn geen verborgen belastingheffingen.
- Eenvoudig proces: geen ingewikkelde fiscale regels of administratie voor particulieren.
Nadelen
- Geen btw-aftrek voor bedrijven: zakelijke kopers kunnen geen btw terugvorderen op marge-auto’s, wat een nadeel kan zijn als je de auto zakelijk wilt aanschaffen of gebruiken.
- Oudere modellen: marge-auto’s zijn vergeleken met btw-auto’s vaak oudere modellen of auto's met meer kilometers, omdat ze al in particuliere handen zijn geweest.
Conclusie: wat is de beste keuze?
Of een marge-auto of btw-auto de beste keuze is hangt sterk af van je persoonlijke of zakelijke situatie. Voor particulieren is een marge-auto vaak de voordeligste en eenvoudigste keuze. Omdat er geen btw meer berekend hoeft te worden is de verkoopprijs lager dan bij een vergelijkbare btw-auto en er is geen aanvullende administratie voor belastingen. Een btw-auto biedt dus vooral voordelen voor zakelijke kopers. Bijvoorbeeld de mogelijkheid tot btw-teruggave, waardoor de btw-auto voor een zakelijke koper dus voordeliger kan zijn dan een marge-auto. Het is voor zakelijke kopers dan ook essentieel om de totale kosten, fiscale voordelen en mogelijke risico's zorgvuldig tegen elkaar af te wegen.
